Et smidigt generationsskifte er vigtigt for såvel virksomheden som sælger og køber af virksomheden. Det er afgørende at sikre et glidende generationsskifte, der både tager hensyn til skattemæssige og juridiske aspekter, virksomhedens fortsatte drift samt ønsker fra de involverede parters side.

Her gennemgår vi, hvad et generationsskifte indebærer, og hvorfor det er vigtigt at planlægge i god tid.

Et generationsskifte er overdragelse af ejerskab, ledelse og kontrol af en virksomhed fra én generation til den næste. Generationsskiftet kan ske inden for familien, hvor ejeren ønsker at overdrage virksomheden til børn eller andre familiemedlemmer, men overdragelsen kan også ske uden for familien, eksempelvis til en betroet medarbejder. Hvis der i stedet er tale om et salg af en virksomhed, er der tale om en almindelig virksomhedsoverdragelse.

Processen for et generationsskifte kan være kompleks, fordi der er mange forskellige faktorer, der skal tages højde for – herunder skatteforhold, arv og potentielle konflikter. Derfor er det vigtigt at få rådgivning fra en advokat, der kan hjælpe med at navigere i de juridiske regler og sikre et vellykket generationsskifte.

Et planlagt generationsskifte kan sikre, at værdier og ejerskab overdrages på den mest hensigtsmæssige måde, både økonomisk og juridisk. Uden en klar plan kan overdragelsen af aktiver besværliggøres og føre til højere omkostninger.

Dertil kommer, at en gennemarbejdet plan for generationsskiftet, hvor den, der skal overtage, sættes grundigt ind i virksomheden, sikrer de bedste betingelser for, at virksomheden kan drives videre.

Det er vigtigt at begynde det ledelsesmæssige generationsskifte i god tid, gerne minimum 3-5 år før overdragelsen sker. Det er der flere grunde til. En del af dem har vi listet herunder:

• Skatteoptimering: En af de største udfordringer ved generationsskifte er de skattemæssige konsekvenser. Uden en god plan kan en betydelig del af formuen gå tabt i skat, men med korrekt rådgivning kan disse omkostninger minimeres.
• Sikring af kompetencer i virksomheden: Det er afgørende, at et selskab overdrages til personer, der har de nødvendige kompetencer og motivationen til at drive den videre. Et generationsskifte kan derfor inkludere uddannelse og god forberedelse af den næste generation, så den er klar til at overtage ledelsen.
• Likviditet: Et af de praktiske problemer, der kan opstå under et generationsskifte, er likviditeten. Det vil sige, om der er likviditet til at betale skatter og afgifter uden at skulle sælge virksomhedens aktiver eller ejendom. En god plan kan sikre, at der er tilstrækkelig likviditet til rådighed.
• Konflikthåndtering og arv: Generationsskifte handler ikke kun om økonomi, men også om mennesker. Hvis virksomheden overdrages i familien og der er flere familiemedlemmer, der arver virksomheden, skal der udarbejdes en plan for, hvordan ejerskabet fordeles retfærdigt, eller i modsat fald hvordan de der ikke overtager, skal kompenseres i stedet. En klar og gennemtænkt plan kan bidrage til at minimere eller helt undgå konflikter.

Der findes flere forskellige måder at gennemføre et generationsskifte på, afhængigt af parternes behov, virksomhedens struktur og de juridiske og skattemæssige rammer. Her er et overblik over de forskellige overdragelsesmetoder, og hvordan de kan bruges til at sikre en smidig overgang til den nye generation:

• Holdingstruktur: En holdingstruktur kan være et effektivt redskab i generationsskifte. Ved at placere aktierne i et holdingselskab kan ejerskabet gradvist overføres til den næste generation, samtidig med at virksomhedens fortsatte drift sikres. Overdragelsen kan ske løbende, hvilket kan give både den tidligere ejer og den nye køber bedre tid til en succesfuld overgang.
• Salg: En anden mulighed er at sælge hele virksomheden på en gang. Ved salg skal købesummen svare til handelsværdien, det vil sige virksomhedens reelle værdi. Denne overdragelsesmetode kan være fordelagtig, hvis virksomheden har en solid økonomi, og køberne har mulighed for at finansiere købet.
• Gaveoverdragelse med succession: Det er muligt at overdrage virksomheden med skattemæssig succession som hel eller delvis gave til personer inden for den nærmeste familie. Ved overdragelse med succession kan en vis del af formuen gives som gave, uden at der skal betale gaveafgift, hvis det sker inden for visse beløbsgrænser. Dette kan være en måde at overføre aktiver til næste generation på løbende, uden at pådrage sig store omkostninger på én gang.
• Testamentarisk overdragelse: Hvis generationsskiftet først skal finde sted efter virksomhedsejerens død, er det vigtigt, at der udarbejdes et testamente inden da. Det sikrer, at arven fordeles i overensstemmelse med ejerens ønsker og inden for de juridiske rammer. Testamentarisk overdragelse kan give både juridisk sikkerhed og skattemæssige fordele for arvingerne, da visse overdragelsesmetoder kan planlægges på forhånd for at minimere arveafgiften. Dette giver også den tidligere ejer ro i sindet ved at sikre, at virksomheden kan fortsætte under de bedst mulige vilkår for den yngre generation.

Et generationsskifte er en proces, der kræver nøje planlægning og kyndig rådgivning. Hos Archa har vi stor erfaring med at rådgive om generationsskifter og sikre, at det sker på den mest hensigtsmæssige måde for såvel virksomheden som nuværende og kommende ejer. Vi hjælper med at:

• Udarbejde en strategi, der passer til jeres situation og behov.
• Udarbejde de nødvendige juridiske dokumenter, såsom testamente og aftaler om virksomhedsoverdragelse.
• Facilitere samtaler og forhandlinger, så generationsskiftet sker optimalt og med alle parter inddraget.

Uanset om du står over for et generationsskifte i nær fremtid, eller du ønsker at begynde at planlægge for fremtiden, står vi klar til at hjælpe. Kontakt os for en uforpligtende samtale om, hvordan vi kan sikre en tryg og effektiv overgang til næste generation.

Kontakt Advokatfirmaet ARCHA for rådgivning om generationsskifte. Vi hjælper dig videre!